変額生命保険

変額生命保険とは、責任準備金を主に株式や債券などに投資し、その運用成果を支払保険金（もしくは解約返れい金）に反映させる生命保険です。

従来の伝統的な生命保険の支払保険金は契約当初定められた一定額であるのに対して、変額保険の支払保険金（もしくは解約返れい金）は責任準備金の運用成果次第で変動することになります。

変額保険では、運用の成果もリスクも保険契約者に帰属することになります。

ただし死亡保険金については，最低保証制が設けられています。


変額保険が定額保険と異なる点は、株や債券などに積極的に投資をする資産形成型の保険商品であるということです。

年金保険と死亡保険がありますが、国内外の株式と債券に投資して、実績に応じた価値上昇をする保険だということは共通しています。

投資対象の組み合わせに、予めいくつかのモデルが用意されており、契約者はその中から自分のポートフォリオを自由に選ぶことができます。

たとえば、安全型（国内債券中）、安定成長型（国内債券プラス国内株式）、成長型（国内株式プラス海外株式）などのように、資産配分（アセットアロケーション）のパターンを4〜8種類ほどのモデル・ポートフォリオで用意されていて、契約者はリスクを勘案して選びます。

ボーナス払い

ボーナス払とは、保険料の支払いにおいて、総額を支払い月数で割るのではなく、月払と年2回のボーナス（賞与）払を組合わせることによって月々の保険料負担を軽減する払込方法を指します。

平準純保険料式責任準備金

平準純保険料式責任準備金とは、責任準備金の積み立て方法の一つです。

他に※「チルメル式」という方式があります。

（平準）純保険料方式とも言いいます。

営業保険料が平準式の場合，平準純保険料と保険金支出だけを考慮して計算する責任準備金の積み方です。

初年度から最終年度まで（保険料払込期間）保険料に占める純保険料と付加保険料の割合が変わらない（平準）方式を指して言います。

一般に責任準備金の理想的な形とされていて、現在保険会社はこの方式に則って責任準備金を積立てています。


※チルメル式責任準備金とは、責任準備金の積み立て方法の一つ。

他に「純保険料方式」があります。

初年度に次年度以降より大きい割合の付加保険料を計上します（純保険料を低くします）。

これにより決算書上は費用を早期に償却できるというものです。

２年目以降に少しずつ純保険料の割合を大きくしていき、あるタイミングで純保険料方式と同様になるような方式を言いいます。

５年間で追いつくものを５年チルメル、１０年で追いつくものを1０年チルメルと呼んでいます。

一般的に経営が苦しい会社がチルメル方式を採用するとされています。